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    金马游乐:补充法律意见书(修订稿)
    作者:admin 发布于:2022-09-11 文字:【 】【 】【
    摘要:北京市朝阳区金和东路20号院正大中心3号楼南塔23-31层,邮编:100020 北京市中伦律师事务所(以下简称本所)接受广东金马游乐股份有限公司(以下简称发行人、金马游乐或公司)的委

      北京市朝阳区金和东路20号院正大中心3号楼南塔23-31层,邮编:100020

      北京市中伦律师事务所(以下简称“本所”)接受广东金马游乐股份有限公司(以下简称“发行人”、“金马游乐”或“公司”)的委托,担任发行人向特定对象发行股票(以下简称“本次发行”)事宜的专项法律顾问,现本所为发行人本次发行出具《北京市中伦律师事务所关于广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票的补充法律意见书(三)》(以下简称“本法律意见书”)。

      本所已于2022年1月28日向发行人出具了《北京市中伦律师事务所关于广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票的法律意见书》(以下简称“原法律意见书”)和《北京市中伦律师事务所关于为广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票出具法律意见书的律师工作报告》(以下简称“律师工作报告”);根据深圳证券交易所发出的《关于广东金马游乐股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2022〕020036号,以下简称“《问询函》”),于2022年4月11日出具了《北京市中伦律师事务所关于广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票的补充法律意见书》(以下简称“补充法律意见书(一)”);根据发行人将本次发行申报财务资料的审计基准日调整为2022年3月31日,于2022年5月23日出具了《北京市中伦律师事务所关于广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票的补充法律意见书(二)》(以下简称“补充法律意见书(二)”)。

      现发行人将本次发行申报财务资料的审计基准日调整至2022年6月30日。为此,本所就发行人在审计基准日调整后是否继续符合本次发行的实质条件事宜,出具法律意见;同时,本法律意见书亦就本所原法律意见书和律师工作报告、补充法律意见书(二)出具以来公司涉及的有关重大事项作出补充。

      本法律意见书中所使用的术语、名称、缩略语,除特别说明者外,与其原法律意见书、律师工作报告中的含义相同。

      为出具本法律意见书,本所律师根据有关法律、行政法规、规范性文件的规定和本所业务规则的要求,本着审慎性及重要性原则对本法律意见书所涉及的有关问题进行了核查和验证。

      本所及经办律师根据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分验证,保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并愿意承担相应的法律责任。

      根据《证券法》第十九条的规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,本所律师在对发行人本次发行上市有关的文件资料和事实进行核查和验证的基础上,现出具补充法律意见如下:

      (一)发行人本次发行已经依照法定程序获得发行人于2021年12月3日召开的第三届董事会第十次会议及2021年12月21日召开的2021年第二次临时股东大会的有效批准。截至本法律意见书出具日,发行人上述董事会及股东大会决议尚在有效期。

      发行人于2022年8月22日召开第三届董事会第十四次会议审议通过《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》《关于公司2021年度向特定对象发行股票预案(修订稿)的议案》《关于公司2021年度向特定对象发行股票方案论证

      分析报告(修订稿)的议案》《关于公司2021年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺(修订稿)的议案》等相关议案,同意公司本次发行的募集资金总额不超过32,500.00万元(含本数)调减为不超过27,500.00万元(含本数),具体调整情况如下:

      本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过27,500.00万元(含本数),本次向特定对象发行股票数量按照募集资金总额除以最终询价确定的发行价格计算得出,同时不超过2,500.00万股(含本数),即不超过本次发行前公司总股本的17.65%。

      在本次发行的董事会决议公告日至发行日期间,若发生送股、资本公积金转增股本、股权激励、股票回购注销等事项及其他原因导致本次发行前公司总股本发生变动,则本次发行的股票数量上限将作相应调整。

      最终发行数量将由董事会根据股东大会的授权在本次发行经深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后,按照相关规定并根据发行实际情况与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定。若本次发行的股份总数因监管政策变化或根据发行审批文件的要求予以调整,则本次发行的股票数量届时将相应调整。

      本次发行募集资金总额不超过27,500.00万元(含本数)。本次向特定对象发行股票募集资金总额=发行数量*发行价格。最终募集资金金额上限以深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册的金额为准。

      本次发行募集资金总额不超过人民币27,500.00万元(含本数),在扣除相关发行费用后拟全部投资于以下项目:

      1 华中区域总部及大型游乐设施研发生产运营基地项目(一期) 37,469.56 19,250.00

      若本次发行实际募集资金净额少于拟投入募集资金总额,在本次发行募集资金投资项目范围内,公司将根据实际募集资金数额,按照项目的轻重缓急等情况,调整并最终决定募集资金的具体投资项目、优先顺序及各项目的具体投资额,募集资金不足部分由公司自筹或通过其他融资方式解决。

      在本次发行的董事会审议通过之后至发行募集资金到位之前,公司将根据募集资金投资项目的实际情况,以自筹资金先行投入,并在募集资金到位后按照相关规定的程序予以置换。

      根据发行人于2021年12月21日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司2021年度向特定对象发行股票相关事宜的议案》,发行人本次发行的募集资金总额调整事项无需提交发行人股东大会审议。

      本所律师认为,发行人本次发行及本次发行募集资金总额的调整事宜均已获得发行人必要的批准和授权。

      (二)根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定,发行人本次发行已获得必要的发行人内部批准及授权,发行人本次发行尚需深圳证券交易所审核通过并报中国证监会履行注册程序。

      经核查,发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司并已在深圳证券交易所上市,不存在根据法律、法规或者《公司章程》的规定需要终止的情形,发行人具备本次发行的主体资格。

      本次发行属于发行人向特定对象发行股票。经对照《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定,本所律师认为,发行人本次发行符合有关法律、法规和规范性文件在以下方面规定的各项条件:

      1.发行人本次发行的股票种类为人民币普通股(A股),每股的发行条件和价格相同,每股具有同等权利,符合《公司法》第一百二十六条的规定。

      2.发行人本次发行的股票面值为1.00元/股,定价基准日为本次向特定对象发行股票发行期首日,定价原则为本次发行的发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价的80%(定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量),发行价格不低于票面金额,符合《公司法》第一百二十七条的规定。

      3.发行人2021年第二次临时股东大会及第三届董事会第十四次会议已就本次发行的股票种类、发行数量、发行价格、发行时间等作出决议,符合《公司法》第一百三十三条的规定。

      4.根据发行人第三届董事会第十次会议决议、2021年第二次临时股东大会的决议及发行人的承诺,发行人本次向特定对象发行股票不存在采用以广告、公开劝诱和变相公开的方式实施本次发行,符合《证券法》第九条第三款的规定。

      (1)经查阅致同会计师为发行人出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》、发行人关于前次募集资金使用的公告文件及发行人报告期内的三会文件,发行人不存在擅自改变前次募集资金用途未作纠正或者未经股东大会认可的情形。

      (2)根据致同会计师出具的《广东金马游乐股份有限公司二〇二一年度审计报告》(编号:致同审字(2022)第442A014631号;以下提及《审计报告》时,如无特别说明均指此报告)及《内部控制鉴证报告》、发行人出具的《2021年度内部控制自我评价报告》、民生证券出具的《关于广东金马游乐股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告的核查意见》及发行人出具的承诺,并基于本所律师作为非财务专业人士的理解,发行人最近一年财务报表的编制和披露在重大方面符合企业会计准则或相关信息披露规则的规定,且致同会计师已就发行人最近一年财务会计报告出具了标准无保留意见的审计报告。

      (3)发行人现任董事、监事和高级管理人员不存在最近三年受到中国证监会行政处罚或者最近一年受到证券交易所公开谴责的情形。

      (4)发行人及其现任董事、监事和高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查的情形。

      (5)根据发行人控股股东、实际控制人出具的声明及其有权公安机关开具的无犯罪记录证明,并经本所律师登录中国裁判文书网、中国证监会证券期货市场失信记录查询平台等网站查询,发行人控股股东、实际控制人最近三年不存在严重损害上市公司利益或者投资者合法权益的重大违法行为。

      (6)根据相关政府部门出具的无重大违法违规证明、发行人出具的声明并经本所律师登录中国裁判文书网、信用中国、中国市场监督行政处罚文书网等网站查询,发行人最近三年不存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为。

      (1)发行人本次发行的募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定。

      (2)发行人本次发行的募集资金投资项目已明确,本次募集资金使用不属于持有财务性投资,亦不会直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

      (3)募集资金项目实施后,不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易,也不存在严重影响公司生产经营的独立性的情形。

      (1)本次发行股票的发行对象为不超过35名特定对象。本次发行对象为具备届时有效法律法规规定认购条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者,人民币合格境外机构投资者以及符合中国证监会规定的法人、自然人或其他合格的投资者。证券投资基金管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者以其管理的二只以上产品认购的,视为一个发行对象;信托投资公司作为发行对象,只能以自有资金认购。最终发行对象由董事会根据股东大会的授权在本次发行经深圳证券交易所审核通过并获得中国证监会同意注册后,按照中国证监会、

      深圳证券交易所的相关规定,根据竞价结果与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定。若国家法律、法规对向特定对象发行股票的发行对象有新的规定,公司将按新的规定进行调整。本次发行的发行对象均以现金方式并以相同价格认购本次发行股票。因此,发行人本次发行的发行对象符合《注册管理办法》第五十五条、第五十八条第一款之规定。

      (2)本次发行的定价基准日为发行期首日,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%(定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量)。若公司股票在本次发行的定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项,本次发行底价将作相应调整。最终发行价格将在本次发行经过深圳证券交易所审核通过并获得中国证监会同意注册后,按照中国证监会、深圳证券交易所的相关规定,根据竞价结果由公司董事会根据股东大会的授权与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定。因此,发行人本次发行的发行价格符合《注册管理办法》第五十六条、第五十七条第一款之规定。

      (3)本次发行股票完成后,发行对象认购的股份自本次发行结束之日起至少6个月内不得转让或上市交易,限售期满后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。本次发行结束后,由于公司送股、资本公积金转增股本等原因增加的公司股份,亦应遵守上述限售期安排。本次发行的发行对象因本次发行取得的公司股份在限售期届满后减持还需遵守法律、法规、规章、规范性文件、深圳证券交易所相关规则以及《公司章程》等的相关规定。因此,发行人本次发行的股份的限售期符合《注册管理办法》第五十九条之规定。

      综上所述,本所律师认为,发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律、法规和规范性文件规定的各项实质条件。

      化。发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立持续经营的能力,资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

      根据发行人2022年半年度报告、中登公司提供的《合并普通账户和融资融券信用账户前N名明细数据表》,截至2022年6月30日,发行人前十大股东及其持股情况如下:

      序号 股东 股东性质 持股数量(股) 持股比例(%) 有限售条件股份数量(股) 质押股份数量(股)

      截至2022年6月30日,邓志毅持有公司股份26,328,676股,占总股本的18.59%;李勇持有公司股份10,757,387股,占总股本的7.60%;刘喜旺持有公司股份10,319,747股,占总股本的7.29%。三人合计持有公司股份47,405,810股,占公司股份总数的33.48%。

      根据发行人2022年半年度报告、中登公司提供的《合并普通账户和融资融券信用账户前N名明细数据表》,截至2022年6月30日,除发行人控股股东邓志毅、刘喜旺和李勇外,发行人不存在持有5%以上股份的其他主要股东。

      经核查,本所律师认为,截至2022年6月30日,发行人控股股东、持有发行人5%以上股份的主要股东具有法律、法规和规范性文件规定担任发行人股东的资格。

      邓志毅与广东华兴银行股份有限公司中山分行于2022年4月28日签订了《最高额质押担保合同》(编号:华兴中分额质字第号),约定邓志毅将其持有的582万股发行人股份质押给广东华兴银行股份有限公司中山分行,质押担保范围为华兴中分综字第 号综合授信额度合同项下中山市金马游乐投资经营有限公司所承担的全部债务(包括或有债务)本金、利息、复利及罚息等,债务本金最高额(余额)为叁仟万元整。

      邓志毅与民生证券于2022年5月26日签订了《股票质押式回购交易协议》(编号:1-1),约定邓志毅将其持有的660.22万股发行人股份质押给民生证券,购回交易日为2023年5月30日。

      根据发行人的公告文件,邓志毅向民生证券质押的444.78万股发行人股份原定于2022年8月12日到期,邓志毅已于2022年5月18日提前解除该等股份的质押。

      2022年5月19日,发行人召开2021年年度股东大会,决议进行资本公积金转增股本,以回购注销部分限制性股票事项办结后的总股本101,149,860股为基数,向全体股东每10股转增4股。该次资本公积转增股本后,发行人实际控制人邓志毅、刘喜旺及李勇的质押股份数同比例增加。

      经核查,截至2022年6月30日,除邓志毅所持发行人1,739.11万股股份、李勇所持发行人699.25万股、刘喜旺所持发行人446.64万股股份被质押之外,持有发行人5%以上股份的股东所持发行人股份不存在其他质押、冻结的情形。

      (一)本所律师已经在原法律意见书、律师工作报告及补充法律意见书(二)中详细披露了发行人的股本及演变的情况。

      (二)经核查,截至本法律意见书出具日,发行人的股本总额、股本结构变化情况如下:

      2022年5月19日,发行人召开2021年年度股东大会,审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》《关于2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》等议案。公司对已获授但未满足第三个解除限售期解锁条件的限制性股票以及 4名已离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销,本次回购注销的限制性股票共计 454,384股,本次回购注销后,公司总股本由 10,160.42万股变更为10,114.99万股。

      致同会计师于2022年5月20日出具了致同验字(2022)第442C000275号《验资报告》,经其审验,截至2022年5月20日止,发行人已支付限制性股票回购款共计人民币6,485,636.64元,其中减少股本人民币454,384.00元,全部以货币资金回购。

      根据发行人2021年年度股东大会关于资本公积金转增股本的决议,公司实施资本公积金转增股本,以回购注销部分限制性股票后的总股本10,114.99万股为基数,向全体股东每10股转增4股,转增后公司总股本由10,114.99万股变更为至14,160.98万股。

      致同会计师于2022年6月9日出具了致同验字(2022)第442C000320号《验资报告》,经其审验,截至2022年6月8日止,发行人已将资本公积人民币40,459,944.00元转增股本。

      2022年6月23日,发行人就变更后的股本总数在中山市市场监督管理局办理了工商变更登记。

      发行人的主营业务为游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目研发、制造、销售、安装及创新文旅项目投资运营,经核查,截至本法律意见书出具日,发行人实际从事的业务没有超出其公司章程及《营业执照》规定的经营范围,发行人的经营范围和经营方式符合法律、法规和规范性文件的规定。

      截至本法律意见书出具日,发行人在香港设立了全资子公司环球文旅,环球文旅在瑞士设立了全资子公司瑞士高尚。根据境外律师事务所出具的法律意见书,环球文旅及瑞士高尚的经营活动符合当地法律、法规的规定。

      除前述情形外,发行人未在中国大陆以外设立其他任何性质的机构从事经营活动。

      (三)根据财务报表、《审计报告》及发行人提供的资料,发行人报告期内的营业收入构成如下:

      注:2022年1-6月的财务数据未经审计,数据来源于发行人提供的财务报表。

      如上表所示,发行人2022年1-6月、2021年度、2020年度及2019年度的主营业务收入占当期营业收入的占比分别为97.36%、97.82%、99.36%及98.21%。

      (四)经核查,截至本法律意见书出具日,发行人不存在对其持续经营构成实质性法律障碍的情形。

      (一)本所律师已经在原法律意见书、律师工作报告中详细披露了发行人的关联方情况。经核查,截至本法律意见书出具日,发行人的关联方情况未发生变更。

      供的相关关联交易资料,2022年1-6月,发行人曾与相关关联方发生如下主要经济往来(其中,存在控制关系且已纳入发行人合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销,在本法律意见书中不予披露):

      经核查, 2022年1-6月发行人不存在购买商品、接受劳务的关联交易情况。

      2022年1-6月,公司不存在为关联方提供担保或关联方为公司提供担保的情况。

      经对上述关联交易事项相关合同、凭证进行审查,对发行人财务总监进行访谈,查阅报告期更新后发行人召开的股东大会、董事会会议文件及发行人独立董事就关联交易事项发表的独立意见,本所律师认为,发行人发生的上述关联交易公允,不存在损害发行人及其他股东利益的情况。

      经核查,截至本法律意见书出具日,发行人不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用资金的情形。

      (四)经核查,截至本法律意见书出具日,发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在重大不利影响的同业竞争。

      (五)经核查,发行人已经对有关关联交易和避免实质性同业竞争的承诺和措施均进行了充分披露,没有重大遗漏或重大隐瞒,不会对本次发行造成实质性影响。

      (一)本所律师已经在原法律意见书、律师工作报告中详细披露了发行人的主要财产的情况。

      2022年6月,金马研究的经营范围变更为:信息系统运行维护服务;游乐园服务;数字文化创意内容应用服务;物联网技术服务;数字文化创意软件开发;物联网技术研发;网络与信息安全软件开发;专业设计服务;区块链技术相关软件和服务;信息技术咨询服务;工业设计服务;数字内容制作服务(不含出版发行);工程和技术研究和试验发展;配电开关控制设备研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程技术服务(规划管理、勘察、设计、监理除外);人工智能应用软件开发;人工智能基础资源与技术平台;规划设计管理;图文设计制作;平面设计;机械设备研发;智能机器人的研发;动漫游戏开发;网络技术服务;物联网应用服务;电机及其控制系统研发;软件销售;工业自动控制系统装置销售;人工智能硬件销售;检验检测服务;特种设备设计。

      1 金马游乐 云南省昆明市晋宁县晋城镇海宝山1号地块2幢1单元8层0803号 商品房 117.54

      2 金马游乐 江苏省江阴市云亭街道桃源名筑二期22-186-301号房 商品房 154.22

      上表中该两项不动产系发行人因债权债务抵偿取得的房产,目前均已签订商品房买卖合同,尚未取得不动产权证。

      序号 专利权人 专利名称 专利类型 专利号 专利申请日 取得方式 他项权情况

      1 金马游乐 一种新型驱动滑行架升降的驱动机构 发明 ZL9.1 2017.05.27 原始取得 无质押

      2 金马游乐 一种直线电机在摩天轮回转轿厢上的应用及回转轿厢 发明 ZL4.2 2018.05.31 原始取得 无质押

      3 金马游乐工程 一种过山车的车架结构 实用新型 ZL9.6 2022.03.16 原始取得 无质押

      4 武汉金马 一种带有换轨和换姿的滑行车游乐设备 实用新型 ZL4.2 2021.09.29 原始取得 无质押

      5 武汉金马 陀螺转盘(礼花筒) 外观设计 ZL2.4 2022.04.29 原始取得 无质押

      经核查,截至本法律意见书出具日,除本所律师工作报告已披露的股权质押情况外,发行人拥有的主要财产不存在设定抵押、质押或其他第三方权利的情形,亦未涉及任何产权纠纷或潜在纠纷,发行人对其主要财产所有权或使用权的行使不会受到任何第三方权利的限制。

      截至2022年6月30日,发行人及其下属子公司未新增已履行或正在履行的单笔合同金额超过800万元的重大采购合同。

      截至2022年6月30日,发行人及其下属子公司未新增已履行或正在履行的单笔合同金额超过5,000万元的重大销售合同。

      截至2022年6月30日,发行人新增已履行或正在履行的合同金额超过500万元的工程合同如下:

      1 金马数字文旅 广东华聚建设有限公司 金马数字文旅产业园(研发中心、生产车间)基坑支护工程 1,000.00 2022.04.18

      截至2022年6月30日,发行人未新增已履行或正在履行的金额超过1,000万元的重大借款合同。

      截至报告期末,发行人已履行或正在履行的重大合同合法、有效,不存在因合同违法、无效而引致的对本次发行造成重大影响的潜在风险。

      本所律师对发行人报告期内已履行完毕或正在履行的部分重大合同进行了抽查,该等合同不存在对本次发行造成重大影响的潜在纠纷。

      (二)根据发行人及其控股子公司所在地相关政府主管部门出具的无重大违法违规证明,并经本所律师登录最高人民法院网站、全国法院被执行人信息查询数据库查询及进行网络关键信息检索,截至本法律意见书出具日发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。

      易及同业竞争”、补充法律意见书(二)第九节“关联交易及同业竞争”及本法律意见书第九节“关联交易及同业竞争”所披露的事项所披露的事项之外,发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系及相互提供担保的情况。

      (四)根据发行人2022年半年度报告,以及发行人的说明,截至2022年6月 30日,列入发行人合并后其他应收、其他应付账目项下的款项余额分别为536.64万元和157.97万元。

      经核查,本所律师认为,截至报告期末,发行人金额较大的其他应收款、其他应付款系正常的生产经营活动发生的,合法有效。

      (一)根据发行人提供的有关材料,并经本所律师核查,截至2022年6月30日,发行人不存在新增的增资扩股、减资、资产置换、资产出售或收购、分立、合并等重大资产变化情况。

      (二)经核查,截至2022年6月30日,发行人不存在已经其股东大会和/或董事会批准的拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购行为。

      (一)本所律师已经在原法律意见书和律师工作报告及补充法律意见书(二)中详细披露了发行人章程的制定与修改情况。

      (二)因变更公司注册资本,经于2022年5月19日召开的公司2021年年度股东大会批准,发行人对公司章程进行了修改,本次章程变更已于2022年6月在中山市市场监督管理局办理备案手续。

      (一)本所律师已经在原法律意见书、律师工作报告及补充法律意见书(二)详细披露了公司的股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况。

      (二)经核查发行人报告期更新后的历次股东大会、董事会及监事会的会议文件资料,包括会议通知、议案、表决票、决议及会议记录等,本所律师认为,发行人报告期更新后历次股东大会、董事会及监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。

      (三)经核查发行人报告期更新后历次股东大会、董事会及监事会的有关会议文件资料,本所律师认为,发行人报告期更新后股东大会、董事会的历次授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效。

      (一)本所律师已经在原法律意见书、律师工作报告详细披露了发行人现任董事、监事和高级管理人员的任职情况。

      (二)经核查,截至本法律意见书出具日,发行人董事、监事和高级管理人员没有发生变化。

      根据《审计报告》及发行人提供的有关材料,并经本所律师核查,发行人及其控股子公司报告期内执行的主要税种、税率情况如下:

      增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、17%

      Noble Rides 以累进税率计算 以累进税率计算 以累进税率计算 -

      经核查,本所律师认为,发行人及其境内控股子公司报告期内执行的主要税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。

      除本所律师在律师工作报告及补充法律意见书(二)披露的发行人及其控股子公司享受的税收优惠外,发行人及其控股子公司的税收优惠情况更新如下:

      根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告2019年第39号)《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)及《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第11号)的规定,金马文旅科技2021年可按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额;深圳源创自2019年4月1日至2022年6月30日期间,可按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额;金马文旅发展自2019年10月1日至2022年6月30日期间,可按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。

      根据发行人提供的有关材料并经本所律师核查,2022年1-6月发行人享受的主要政府补助情况如下:

      经审阅发行人提供的有关政府补助资料,本所律师认为,发行人报告期内享受的政府补助符合国家或地方政府有关政策规定,真实有效。

      根据发行人报告期更新后的年度报告及信息披露文件、相关政府部门出具的证明,发行人报告期内不存在因违反税收管理法律、法规受到行政处罚且情节严重的情形。

      (一)除本所律师于补充法律意见书(一)披露的环保处罚外,发行人未发生因违反有关环境保护方面的法律、法规和规范性文件受到行政处罚且情节严重的情形。

      (二)经核查,截至本法律意见书出具日,发行人未发生因违反有关产品质量和技术监督方面的法律、法规和规范性文件受到行政处罚且情节严重的情形。

      (一)本所律师已经在原法律意见书和律师工作报告中详细披露了发行人本次募集资金的运用情况。

      过人民币27,500.00万元(含本数),发行人本次发行扣除发行费用后的募集资金将用于以下项目:

      1 华中区域总部及大型游乐设施研发生产运营基地项目(一期) 37,469.56 19,250.00

      经核查,本所律师认为,发行人的业务发展目标与其主营业务一致,符合国家法律、法规和规范性文件的规定。

      (一)本所律师已经在原法律意见书和律师工作报告、补充法律意见书(一)中详细披露了发行人的诉讼、仲裁或行政处罚情况。

      经核查,截至本法律意见书出具日,本所律师在法律意见书和律师工作报告、补充法律意见书(一)中披露的发行人与被告徐臻峰、吴冰及徐建泉股东损害公司债权人利益责任的纠纷已审理完毕,具体情况如下:

      案件受理情况 原告金马游乐因与被告徐臻峰、吴冰及徐建泉股东损害公司债权人利益责任的纠纷,于2021年8月向上海市杨浦区人民法院提起诉讼,上海市杨浦区人民法院依法受理了本案,案号:(2021)沪0110民初20604号。

      基本案情 2020年1月24日,中国国际经济贸易仲裁委员会作出(2020)中国贸仲京裁字第 0206号裁决书,该裁决书确定被申请人上海德理孚自动化系统有限公司(下称德理孚公司):1、应退还申请人金马游乐预付款5,400,000元,并从2015年1月16日起至退还上述合同预付款之日止的利息;2、向金马游乐支付违约金350,000元及成本补偿费800,000元;3、赔偿申请人金马游乐律师费203,000元;4、向申请人金马游乐支付仲裁费102,909元。因德理孚公司未能完全履行义务,金马游乐向上海市第一中级人民法院申请强制执行,案号为(2020)沪01执448号,裁定德理孚公司需向金马游乐赔付共计8,154,876.12元及利息,执行至今未果。三被告作为股东接受德理孚公司向其多笔转账,该行为在客观上转移并减少了德理孚公司资产,降低了德理孚公司的偿债能力,三被告应当承担相应的责任,金马游乐因此提起本案诉讼。

      诉讼或仲裁请求 1.判令被告徐臻峰在 26,266,822.12元本息范围内,对(2020)中国贸仲京裁字第 0206号裁决书确定的德理孚公司所欠金马游乐债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任,吴冰及徐建泉对此承担连带责任;2.判令被告吴冰在1,420,000元本息范围内,对(2020)中国贸仲京裁字第0206号裁决书确定的德理孚公司所欠原告债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任,徐臻峰及徐建泉对此承担连带责任;3.判令被告徐建泉在 89,100元本息范围内,对(2020)中国贸仲京裁字第0206号裁决书确定的上海德理孚自动化系统有限公司所欠原告债务不

      判决、裁决结果 2021年11月,上海市杨浦区人民法院出具(2021)沪0110民初20604号《民事调解书》,对双方达成的和解协议予以确认:一、徐臻峰、吴冰、徐建泉对(2020)中国贸仲京裁字第0206号裁决书确定的德理孚公司应支付金马游乐的债务(合计650万元)承担补充赔偿责任,该笔款项应于2021年12月至2023年10月分批支付;二、若徐臻峰、吴冰、徐建泉未按时履行第一项任一期付款义务,则需另外支付金马游乐利息280万元,且金马游乐有权就剩余未付款项及利息一并申请执行。 2022年6月22日,上海市第二中级人民法院出具(2022)沪02民申109号《民事裁定书》,裁定:驳回吴冰的再审申请。

      (二)除原法律意见书和律师工作报告、补充法律意见书(一)中已披露案件及已披露的环保行政处罚外,截至本法律意见书出具日,发行人、发行人的控股股东及实际控制人、发行人的附属公司不存在尚未了结的或可预见的影响发行人持续经营的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

      (三)经核查,截至本法律意见书出具日,发行人的现任董事、监事、高级管理人员不存在尚未了结的或可预见的影响发行人本次发行的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

      综上,本所律师认为,发行人本次发行的程序和实体条件符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定。发行人已具备申请本次发行的条件,本次发行尚需经深圳证券交易所审核并报中国证监会履行发行注册程序。

      “发行人经营范围存在动漫游戏开发、软件开发等内容,同时发行子公司广州金马科技研究有限公司、武汉市金马游乐设备有限公司经营范围存在动漫游戏开发、软件开发等内容。子公司中山市金马数字文旅产业有限公司经营范围存

      在软件开发。发行人于2021年12月出资5,000万元投资中山金马时代伯乐产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金马时代”),该合伙企业未来拟投资智能制造、AI、AR/VR、光学、物联网等新兴产业领域。

      请发行人补充说明:(1)发行人及子公司互联网相关业务的具体情况; (2)发行人是否提供、参与或与客户共同运营网站、APP等互联网平台业务,是否属于《国务院反垄断委员会关于平台经济领域的反垄断指南》(以下简称《反垄断指南》)中规定的“平台经济领域经营者”,发行人行业竞争状况是否公平有序、合法合规,是否存在垄断协议、限制竞争、滥用市场支配地位等不正当竞争情形,并对照国家反垄断相关规定,说明发行人是否存在达到申报标准的经营者集中情形以及履行申报义务;(3)发行人是否为客户提供个人数据存储及运营的相关服务,是否存在收集、存储个人数据,对相关数据挖掘及提供增值服务等情况;如是,请说明是否取得相应资质及提供服务的具体情况;(4)报告期内公司及其子公司是否从事游戏业务,是否取得游戏业务相关资质,报告期内运行的各款游戏是否均履行必要的审批或备案程序,各款游戏的上线时间及完成审批或备案的时间是否一致,是否采取有效措施预防未成年人沉迷,是否存在违法违规情形,是否符合国家产业政策及行业主管部门有关规定;(5)发行人已投资和拟投资公司主要业务是否涉及国家发改委《市场准入负面清单(2021年版)》中相关情形,是否符合相关规定,是否涉及传媒领域,如是说明传媒业务的具体情况及收入占比情况,是否合法合规。

      请保荐人和发行人律师核查并发表明确意见,并对发行人是否未违反《反垄断指南》等相关文件规定出具专项核查意见。

      根据《国民经济行业分类》(GB/T 4754—2017)规定的国民经济行业分类类别及说明,“I64 互联网和相关服务”行业包含的子类别及其说明、示例如下:

      互联网接入及相关服务 指除基础电信运营商外,基于基础传输网络为存储数据、数据处理及相关活动,提供接入互联网的有关应用设施的服务。例如长城宽带。

      互联网信息服务 指除基础电信运营商外,通过互联网提供在线信息、电子邮箱、数据检索、网络游戏、网上新闻、网上音乐等信息服务;不包括互联网支付、互联网基金销售、互联网保险、互联网信托和互联网消费金融,有关内容列入相应的金融行业中具体分为互联网搜索服务、互联网游戏服务、互联网其他信息服务。例如百度、腾讯、网易、今日头条等。

      互联网平台 指专门为生产服务、居民生活服务、科技创新、创业、公共服务等提供第三方服务平台的互联网活动,具体分为互联网生产服务平台、互联网生活服务平台、互联网科技创新平台、互联网公共服务平台、其他互联网平台。例如淘宝、京东、美团、滴滴、北森、智联、51JOB等。

      互联网安全服务 包括网络安全监控,以及网络服务质量、可信度和安全等评估测评活动。例如奇虎360。

      互联网数据服务 指以互联网技术为基础的大数据处理、云存储、云计算、云加工等服务。例如华为云、阿里云、腾讯云等。

      其他互联网服务 指除基础电信运营商服务、互联网接入及相关服务、互联网信息服务以外的其他未列明互联网服务。

      公司的主营业务为游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目研发、制造、销售、安装及创新文旅项目投资运营,主要产品为大型游乐设施及虚拟沉浸式游乐项目,下游客户主要为传统游乐园、主题公园及城市综合体等文化、旅游行业。

      根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司主营业务属于“C24-文教、工美、体育和娱乐用品制造业”;根据《国民经济行业分类》(GB/T 4754—2017),公司主营业务属于“C-制造业”中的“246-游艺器材及娱乐用品制造”,主要产品为大型游乐设施,属于我国特种设备监管范畴。

      发行人及子公司、参股公司中仅子公司金马研究、武汉金马经营范围中包括“物联网应用服务”,属于“I64 互联网和相关服务”行业中的子类别“其他互联网服务”。该等经营范围的设置主要是基于公司研发自有游乐设备在线健康管理系统“智慧物联平台”的需要。

      该智慧物联平台现处于研发阶段,其主要功能设定为:客户通过管理平台可以实时了解设备运行情况,及时发现规避设备运行过程中产生的各类风险,进一步提升设备安全性,并配合各类终端,进行数字智能化点检、维修、运营、分析等工作,从而降低运营成本,提高维保效率,实现设备全生命周期健康管理。

      发行人已经针对该智慧物联平台的相关技术取得了部分专利和软件著作权,截至本法律意见书出具日,智慧物联平台仍处于开发与测试阶段,尚未应用于发行人游乐设备产品,也未向客户开放使用,也未单独或配合大型游乐设施进行销售。

      (二)发行人是否提供、参与或与客户共同运营网站、APP等互联网平台业务,是否属于《国务院反垄断委员会关于平台经济领域的反垄断指南》(以下简称《反垄断指南》)中规定的“平台经济领域经营者”,发行人行业竞争状况是否公平有序、合法合规,是否存在垄断协议、限制竞争、滥用市场支配地位等不正当竞争情形,并对照国家反垄断相关规定,说明发行人是否存在达到申报标准的经营者集中情形以及履行申报义务

      1.发行人是否提供、参与或与客户共同运营网站、APP等互联网平台业务,是否属于《反垄断指南》中规定的“平台经济领域经营者”

      根据《反垄断指南》第二条“相关概念”规定:“(一)平台,本指南所称平台为互联网平台,是指通过网络信息技术,使相互依赖的双边或者多边主体在特定载体提供的规则下交互,以此共同创造价值的商业组织形态。(二)平台经营者,是指向自然人、法人及其他市场主体提供经营场所、交易撮合、信息交流等互联网平台服务的经营者。(三)平台内经营者,是指在互联网平台内提供商品或者服务(以下统称商品)的经营者。平台经营者在运营平台的同时,也可能直接通过平台提供商品。(四)平台经济领域经营者,包括平台经营者、平台内经营者以及其他参与平台经济的经营者。”

      (2)发行人及子公司、参股公司提供、参与或与客户共同运营网站、APP等互联网平台业务的情况

      根据发行人的说明并经本所律师登录工业和信息化部政务服务平台 ICP/IP地址/域名信息备案管理系统查询,截至本法律意见书出具日,发行人及子公司、参股公司运营的域名如下:

      公司目前正在使用的域名jinmabrand.com、jinmarides.com为公司的中英文官方网站,主要用于企业宣传。域名jinma.online拟用于公司游乐设备在线健康管理系统“智慧物联平台”,目前暂未开放使用;智慧物联平台现处于研发阶段,其主要功能设定为:客户通过智慧物联平台可以实时了解设备运行情况,及时发现规避设备运行过程中产生的各类风险,进一步提升设备安全性,并配合各类终端,进行数字智能化点检、维修、运营、分析等工作,从而降低运营成本,提高维保效率,实现设备全生命周期健康管理。上述网站并非作为第三方平台撮合商户及合作伙伴与其他下游相关方的交易,不存在相互依赖的双边或者多边主体在特定载体提供的规则下交互,不存在在该等网站上进行交易或撮合交易、信息交流等情形,不涉及互联网平台经营。

      截至本法律意见书出具日,参股公司未运营小程序、微信公众号;公司及子公司运营的小程序及微信公众号情况如下:

      金马文旅发展 金马嘉年华(2022年6月1日更名为“造梦游乐厂”) 不适用 微信公众号 嘉年华活动宣传

      金马文旅发展 金马嘉年华活动(2022年5月28日更名为“金 不适用 微信公众号 嘉年华活动宣传

      金马文旅发展 金马嘉年华活动(自2022年8月19日起停止服务) 不适用 小程序 嘉年华活动门票出售

      注:金马文旅发展的“金马嘉年华”、“金马嘉年华活动”微信公众号的服务功能链接“金马嘉年华活动”小程序,该等微信公众号未直接提供门票出售服务。

      公司的主营业务为游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目研发、制造、销售、安装及创新文旅项目投资运营,近年来正在积极探索和落实“文旅+制造”双轮驱动战略,金马嘉年华活动系公司落实上述战略规划所做出的有益尝试。金马嘉年华定位于限定式快闪游乐园,活动设置少量大型游乐设施及多种趣味游戏摊位。自2021年8月起,公司开始举办金马嘉年华活动;截至本法律意见书出具之日,金马嘉年华活动共举办了5期,举办时间分别为2021年8月15日至2021年10月31日、2021年12月23日至2022年2月28日、2021年12月3日至2022年6月2日、2022年6月6日至2023年9月6日,2022年8月6日至2022年10月15日,举办地点为深圳华侨城欢乐海岸或珠海优合汇;自2021年8月起公司开始举办金马嘉年华活动,至2022年8月19日“金马嘉年华活动”小程序停止服务为止,累计通过该小程序售票66,274人次,累计取得的门票收入238.95万元,占发行人营业收入的比例极小。

      子公司金马文旅发展运营的“金马嘉年华活动”小程序为金马文旅发展的自有售票平台,用于金马嘉年华活动门票出售,主要经营内容及经营模式如下:

      经营模式 1、消费者在“金马嘉年华活动”小程序购买门票;2、金马文旅发展在活动举办地点向消费者提供游乐服务

      内提供商品销售服务,属于在互联网平台内提供商品或者服务的经营者即“平台内经营者”。因此,金马文旅发展属于《反垄断指南》中规定的“平台经济领域经营者”。

      公司及子公司运营的上述微信公众号主要用于企业宣传或嘉年华活动宣传,未作为第三方平台撮合商户及合作伙伴与其他下游相关方的交易,不存在相互依赖的双边或者多边主体在特定载体提供的规则下交互,不存在在该等微信公众号上进行交易或撮合交易、信息交流等情形,不涉及互联网平台经营。

      综上所述,除金马文旅发展运营“金马嘉年华活动”小程序属于《反垄断指南》中规定的“平台经济领域经营者”外,发行人及子公司、参股公司不涉及互联网平台经营、不属于《反垄断指南》规定的“平台经济领域经营者”。

      2.发行人行业竞争状况是否公平有序、合法合规,是否存在垄断协议、限制竞争、滥用市场支配地位等不正当竞争情形

      发行人属于大型游乐设施行业,所处行业竞争状况公平有序、合法合规,具体情况如下:

      我国游乐设施行业经过三十多年的发展已逐步发展成熟,产品体系日益完善,产品种类不断丰富;国家各部委陆续出台多项政策,把游乐设施等旅游装备明确纳入国家鼓励类产业目录,游乐设施行业目前市场化程度较高,一方面,随着国际高端主题公园加速布局中国,国内亦出现了华侨城、长隆、华强方特等主题公园连锁运营商,赞培拉、因特敏、B&M、MACK RIDES等欧美地区游乐设备领先企业已经进入中国市场与国内游乐设施制造企业展开激烈竞争;另一方面,国内游乐设备供应商随着设计水平、技术工艺的不断提高,已从最初主要以生产中小型游乐设备为主,逐步发展到应用于主题乐园的大型游乐设施的制造,公司、浙江南方文旅科技股份有限公司、浙江巨马游艺机有限公司、北京实宝来游乐设备有限公司等亦在中高端市场展开充分竞争。随着国外企业的加入及国内企业自身技术的提升,行业市场化程度越来越高,行业竞争愈发充分且公平。

      游乐设施行业实行国家宏观经济政策调控下的市场调节管理体制,接受行业主管部门国家市场监督管理总局特种设备安全监察局及地方质量技术监督部门的监督管理,并通过中国游艺机游乐园协会进行自律管理。其中,国家市场监督管理总局特种设备安全监察局主要负责拟订特种设备目录和安全技术规范;地方质量技术监督部门主管标准化、计量、质量及特种设备安全监察工作,并行使执法监督职能;中国游艺机游乐园协会由游艺机游乐园行业经营企业、事业单位按照自愿原则组成的全国性行业组织对行业进行自律管理。2014年1月1日,《中华人民共和国特种设备安全法》及《大型游乐设施安全监察规定》的实施,是我国大型游乐设施行业管理体系逐步完善的重要标志,其标志着我国初步形成了以法律法规为依据、以安全规范为主干、以技术标准为支撑的大型游乐设施监督管理体系,为我国大型游乐设施制造行业的快速、健康发展奠定了法律和制度基础,有效促进游乐设施制造行业的良性竞争。

      大型游乐设施制造行业需严格按照《中华人民共和国特种设备安全法》《特种设备安全监察条例》等法律法规要求经营,对大型游乐设施的制造需按照《特种设备生产和充装单位许可规则》申请相应生产、安装、改造及维修许可资质,对申请企业的专业技术人员、设备、设施、经营场所、质量管理、安全管理、岗位责任管理等方面具有较高要求,具有较高资质壁垒。因此行业内的企业需取得相应资质,合法合规竞争。

      发行人不存在垄断协议、限制竞争、滥用市场支配地位等不正当竞争情形,具体情况如下:

      公司的主营业务为游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目研发、制造、销售、安装及创新文旅项目投资运营,主要产品为大型游乐设施及虚拟沉浸式游乐项目,下游客户主要为传统游乐园、主题公园及城市综合体等文化、旅游行业。

      从销售模式来看,公司采用直销模式,产品主要内销,少量外销。内销直销销售方式有两种,一种是通过与客户洽谈,以议价方式实现销售;另一种是通过

      参与客户邀标或招投标的方式实现销售。公司存在少量外销,主要通过参加国际展会、投放专业杂志广告、拜访客户、合作伙伴推荐等方式开拓国外市场。

      从采购模式来看,公司主要原材料为生产大型游乐设施所需的钢材、轴承、电机、电气元器件、橡胶件、工器具、钢结构、玻璃钢制品等材料,公司依照生产计划、试制试验、物料增补及安全库存等情况制定原材料采购计划和外协加工需求计划,采购部门根据采购计划制定并下达《请购单》,采购人员向合格供应商进行询价和比价,询价、比价后生成价格审批,价格审批通过之后,与供应商签订采购合同,要求供应商按合同约定供货,公司按合同约定进行结算。

      因此,公司的经营模式决定了公司通过市场公平竞争开展业务,不存在垄断协议、限制竞争情形。

      根据公司的说明并经本所律师查阅公司与主要客户、供应商签订的协议,截至本法律意见书出具日,公司不存在与其他经营者达成固定价格、分割市场、限制产(销)量、限制新技术(产品)、联合抵制交易等横向垄断协议,不存在与交易相对人通过有关方式达成固定转售价格、限定最低转售价格等纵向垄断协议,不存在借助与平台经营者之间的纵向关系,或者由平台经营者组织、协调,达成具有横向垄断协议效果的轴辐协议,亦不存在其他排除、限制竞争的情形。

      发行人主要产品为大型游乐设施及虚拟沉浸式游乐项目。截至目前,发行人已经成为国内大型游乐设施制造行业的龙头企业,但发行人不具备市场支配地位,不存在滥用市场支配地位的情形。

      ①从市场份额及市场竞争角度来看,我国大型游乐设施制造行业竞争充分,市场化程度高。根据中国游艺机游乐园协会数据,截止2020年我国游乐设施企业达3,225家,数量众多;截至2021年我国游乐设备制造业中具有大型游乐设施生产资质的企业为121家。以Vekoma、B&M、MackRides、Zamperla等为代表的国际知名游乐设施企业已经纷纷进入国内市场与国内游乐设施制造企业展开激烈竞争,且占据了国内高端主题乐园游乐设备供应的主导地位和主要份额。而以公司、浙江南方文旅科技股份有限公司、浙江巨马游艺机有限公司、北京实宝来游乐设备有限公司等为代表的国内大型企业,亦在中高端市场展开充分竞争。

      因此,本行业市场竞争充分,整个行业目前难以形成垄断格局,公司并不具备市场支配地位。

      ②从经营者控制市场的能力来看,本行业的上游行业供应的材料主要包括钢材、轴承、电机、电气元器件、橡胶件、工器具、钢结构、玻璃钢制品等,上游行业市场竞争充分;本行业的下游行业主要包括传统游乐园、主题公园及城市综合体等文化、旅游行业,且下游行业多为国际国内知名主题公园运营商,公司对上下游企业均不具备控制能力或绝对优势地位。

      ③从本行业壁垒来看,大型游乐设施制造行业存在资质许可壁垒、技术与人才壁垒、质量和品牌壁垒、售后服务壁垒等,进入壁垒较高系由行业监管和行业特征决定。主题乐园中的游乐设备通常来源于多个国内、国际供应商,公司无法对客户选择其他厂商产品做出任何限制性要求。因此,公司不具备阻碍其他经营者进入市场的能力,公司在本行业的市场不具备支配地位,亦不涉及滥用市场支配地位的情形。

      综上所述,发行人所处行业竞争状况公平有序、合法合规,不存在垄断协议、限制竞争、滥用市场支配地位等不正当竞争情形。

      3.对照国家反垄断相关规定,说明发行人是否存在达到申报标准的经营者集中情形以及履行申报义务

      《中华人民共和国反垄断法》第二十条规定:“经营者集中是指下列情形:(一)经营者合并;(二)经营者通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权;(三)经营者通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响。”

      《国务院关于经营者集中申报标准的规定》第三条规定:“经营者集中达到下列标准之一的,经营者应当事先向国务院反垄断执法机构申报,未申报的不得实施集中:(一)参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过 100 亿元人民币,并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过 4 亿元人民币;(二)参与集中的所有经营者上一会计年度在中国

      境内的营业额合计超过 20 亿元人民币,并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过 4 亿元人民币。”

      根据发行人的说明并经本所律师核查,报告期初至本法律意见书出具日,发行人不存在经营者合并情形,亦不存在通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响的情形。

      报告期初至本法律意见书出具日,发行人通过取得股权的方式取得其他经营者控制权的交易情况如下:

      2020年11月19日,发行人召开总经理办公会议,审议通过了关于公司拟以货币增资方式取得深圳市华创旅游咨询管理有限公司(以下简称“标的公司”)51%股权的《增资协议》及相关事宜,同意公司以自有资金总计2,500万元通过增资方式取得标的公司51%股权。同日,发行人与标的公司、标的公司原股东签订《深圳市华创旅游咨询管理有限公司增资协议》。2020年12月24日,深圳源创办理完毕此次增资事项的工商变更登记。

      根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同审字(2020)第442ZB11297号《深圳市华创旅游咨询管理有限公司2018年1月-2020年6月财务报表审计报告》,深圳源创2019年度营业收入为1,157.55万元。根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同审字(2020)第442ZA6114号《中山市金马科技娱乐设备股份有限公司二〇一九年度审计报告》,发行人2019年度收入为 62,527.81万元,发行人及深圳源创合计在全球范围内的营业额合计未超过100 亿元人民币,在中国境内收入合计未达到20亿元。因此,发行人通过增资方式取得深圳源创51%股权事项未达到经营者集中的申报标准,不需要履行申报义务。

      综上所述,报告期初至本法律意见书出具日,发行人不存在达到申报标准的经营者集中情形,不需要履行申报义务。

      (三)发行人是否为客户提供个人数据存储及运营的相关服务,是否存在收集、存储个人数据,对相关数据挖掘及提供增值服务等情况;如是,请说明是否取得相应资质及提供服务的具体情况

      1.发行人及子公司、参股公司不涉及为客户提供个人数据存储及运营的相关服务

      公司的主营业务为游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目研发、制造、销售、安装及创新文旅项目投资运营,主要产品为大型游乐设施及虚拟沉浸式游乐项目,下游客户主要为传统游乐园、主题公园及城市综合体等文化、旅游行业。

      公司在业务经营中向下游客户销售游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目产品,负责产品的实地安装及质保维修等服务,但并不会提供、参与或与客户共同运营该等产品或游乐园。因此,发行人不涉及为客户提供个人数据存储及运营的相关服务的情况。

      1 金马游乐工程 全资子公司 大型游乐设施研发、生产 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      2 金马结构安装 全资子公司 金属结构件销售、安装 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      4 金马文旅科技 控股子公司 虚拟沉浸类项目研发、生产、制造、销售 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      5 金马数字文旅 控股孙公司 数字文化创意技术开发 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      6 深圳源创 控股子公司 文化旅游项目策划、设计、项目运营管理 L72 商务服务业

      7 深圳中创 控股孙公司 文化旅游活动咨询、策划、管理 L72 商务服务业

      8 金马研究 全资子公司 技术服务、技术开发 I65软件和信息技术服务业

      9 武汉金马 全资子公司 大型游乐设施研发、生产、制造、销售 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      13 深圳腾景 参股孙公司 文化旅游项目数字化运营管理、咨询、策划 L72 商务服务业

      连之星的“摩天轮项目”的运营涉及个人客户,其中金马文旅发展仅向客户提供售票服务及游乐服务,不涉及向客户提供个人数据存储运营服务;大连之星拟运营的星海广场摩天轮项目尚在建设期。综上,发行人子公司及参股公司亦不涉及为客户提供个人数据存储及运营的相关服务。

      因此,发行人及子公司、参股公司不涉及为客户提供个人数据存储及运营的相关服务的情况。

      2.发行人存在收集、存储个人数据的情形,不存在对相关数据挖掘及提供增值服务等情况

      发行人及子公司、参股公司的业务运营中,仅金马文旅发展存在通过“金马嘉年华活动”小程序收集、存储个人数据的情形。经自查,金马文旅发展运营“金马嘉年华活动”微信小程序过程中,存在未公开收集使用规则、未明示收集使用个人信息的目的方式和范围、未按法律规定提供删除或更正个人信息功能等问题,不符合《中华人民共和国个人信息保护法》等相关规定。针对上述问题,发行人积极整改,该小程序已于2022年8月19日停止服务,2022年8月26日已注销完毕,所涉违规收集的个人信息数据均已清除。

      金马嘉年华活动系由金马文旅发展举办和运营,在室外场地举行的短期移动式游乐活动,活动举办场地一般是由金马文旅发展租赁的城市商业综合体的户外广场,如深圳欢乐海岸创展广场,时间周期一般不超过6个月。金马嘉年华活动的游戏游乐设施主要包括少量大型游乐设施(如碰碰车、旋转木马等)及趣味游戏摊位(如投木桶、打弹弓等)两大部分,游客通过购买一定使用次数的不同类型门票(包括通票、单项门票等),可在该特定场所内体验不同类型的游乐项目。截至本回复出具日,金马文旅发展举办的金马嘉年华活动共五场,前四期活动地点均位于深圳市南山区欢乐海岸,第五期的活动地点位于珠海优合汇。金马嘉年华活动未来还可以在游乐的基础上增加快闪、文创、市集等丰富元素。因此,金马嘉年华活动系公司落实“文旅+制造”双轮驱动战略,在文旅终端运营方面作出的有益尝试,符合公司的发展战略。

      金马文旅发展运营的“金马嘉年华活动”小程序为金马文旅发展的自有售票平台,用于金马嘉年华活动门票出售,具体运营情况如下:

      运营项目 是否为客户提供个人数据存储及运营服务 是否存在收集、存储个人数据 是否对相关数据挖掘及提供增值服务 是否取得相应资质 提供服务的具体情况

      “金马嘉年华活动” 否 是 否 不适用 1、用户在“金马嘉年华活动”微信小程序购买门票;2、金马文旅发展在活动举办地点向用户提供游乐服务

      在用户通过“金马嘉年华活动”微信小程序下单购买门票过程中,金马文旅发展可获得用户授权的微信用户昵称、姓名、手机号码、微信openid信息,存在收集、存储个人数据的情况。

      金马文旅发展相关个人数据的收集、存储及使用主要用于执行小程序的购票服务、验票核销服务,向用户发送本应用的重要通知和信息等。除《用户服务协议》规定的事项外,未经用户事先许可金马文旅发展不会将用户个人信息使用于任何其他用途,金马文旅发展不存在相关数据挖掘及提供增值服务的情况。

      3.发行人及子公司、参股公司无需取得相关资质,“金马嘉年华活动”小程序涉及违反相关互联网规章制度的情况

      上述“金马嘉年华活动”售票服务仅限于公司举办的嘉年华活动,不存在为第三方代为提供售票服务的情形。根据广东省通信管理局《关于增值电信业务经营许可有关问题的公告》规定:“企业依托微信、支付宝等互联网平台的小程序、公众号或依托智能终端设备的应用程序等形式经营业务,且无其他独立运营平台的,无需取得《增值电信业务经营许可证》”。据此,金马文旅发展线上门票出售业务运营依托“金马嘉年华活动”微信小程序且无其他独立运营平台,无需取得增值电信业务经营许可证。

      (2)发行人及子公司、参股公司收集、存储个人数据的行为涉及违反相关互联网规章制度的情况

      金马文旅发展相关个人数据的收集、存储及使用主要用于执行小程序的购票服务、验票核销服务,向用户发送本应用的重要通知和信息等。“金马嘉年华活动”小程序购票须知公示的《用户服务协议》中已经明确规定了登记授权、用户个人信息收集及存储、使用的具体内容,金马文旅发展相关个人数据的收集、存储及使用均得到用户授权;金马文旅发展积极采取技术措施和其他必要措施,确

      保用户个人信息安全,防止在服务过程中收集的用户个人信息泄露、毁损或丢失。

      根据《用户服务协议》规定,金马文旅发展可以向业务合作伙伴华侨城集团及其关联企业同步用户个人信息数据。该等用户个人信息数据同步属于《用户服务协议》明确规定的用户个人信息使用范围,已得到用户授权。

      金马文旅发展按照协议约定向华侨城集团及其关联企业同步用户个人信息数据包括微信OpenID、手机号,同步用户信息主要系由于:①金马嘉年华活动目前使用的场地的业主方均为华侨城集团及其关联企业,根据公司与出租方深圳华侨城都市娱乐投资公司签订的《欢乐海岸场地租赁协议书》,公司需向出租方提供真实有效的用户数据。②除了作为场地出租方,华侨城集团及其关联企业系活动场地欢乐海岸商业综合体的运营商,对其场地内所有商户均负有监督、管理职责,因此其对金马嘉年华活动运营履行一定的监督管理义务。公司向华侨城及其关联企业同步游客的个人信息数据系为了华侨城集团在活动期间对游客进行必要的管理,确保活动顺利进行。截至本回复出具之日,公司根据合同约定于2021年8月底、9月底、10月底及第一期活动结束后将“金马嘉年华活动”小程序购票用户的微信OpenID及手机号数据文件(电子文件)导出并提供给深圳华侨城都市娱乐投资公司。第二期、第三期及第四期活动购票用户信息未提供给华侨城集团及其关联企业。除《用户服务协议》规定的事项外,未经用户事先许可金马文旅发展不会将用户个人信息使用于任何其他用途。

      金马文旅发展运营“金马嘉年华活动”微信小程序过程中,存在未公开收集使用规则、未明示收集使用个人信息的目的方式和范围、未按法律规定提供删除或更正个人信息功能等问题,不符合《中华人民共和国个人信息保护法》等相关规定。

      经发行人自查,金马文旅发展存在根据前述《用户服务协议》将2021年8月15日至2021年10月31日通过“金马嘉年华活动”微信小程序购票用户信息向华侨城集团及其关联企业分享的情形。除此之外,金马文旅发展未向第三方分享该等信息;金马文旅发展并未发生个人信息泄露、个人信息滥用等侵害个人信息权益的事件,未利用该等个人信息进行非法交易或从事违规盈利行为。

      金马文旅发展已于2022年8月19日发起“金马嘉年华活动”小程序的自主注销程序,“金马嘉年华活动”小程序自2022年8月19日起已停止对外提供服务,并已于2022年8月26日完成注销程序,“金马嘉年华活动”小程序所涉违规收集的个人信息数据均已清除。

      为防范可能产生的合规性风险,公司已全面加强合规制度的建设,包括但不限于:及时关注国家各主管部门发布的数据安全等相关法律法规,对相关业务部门人员开展数据安全专项培训;确定数据安全负责人,确保公司对外开展业务涉及数据的环节经过安全性评估;定期进行合规性检查,通过自查自纠及时发现并整改问题,确保公司开展业务合法合规。

      截至本法律意见书出具之日,公司上述违规收集个人信息等方面的问题已经及时整改,整改措施不会对公司经营业务造成重大不利影响,不会构成本次发行的实质性障碍。

      经登录信用中国、国家企业信用信息公示系统、工业和信息化部官网、广东省通信管理局官网等网站查询,报告期内发行人及子公司、参股公司不存在因违反网络安全和个人信息保护等法律法规而受到相关主管部门行政处罚的情形。

      综上所述,发行人子公司金马文旅发展运营的微信小程序“金马嘉年华活动”存在收集、存储个人数据的情况,无需取得增值电信业务经营许可证;“金马嘉年华活动”使用过程涉及违反相关互联网规章制度的情况,发行人已积极落实整改,“金马嘉年华活动”小程序已于2022年8月26日注销完毕,未发生侵害个人信息权益事件,未进行非法交易或从事违规盈利行为,不构成本次发行的实质性障碍。除此之外,发行人及子公司、参股公司不存在为客户提供个人数据存储及运营的相关服务,不存在收集、存储个人数据,对相关数据挖掘及提供增值服务等情况,无需取得相应资质。

      (四)报告期内公司及其子公司是否从事游戏业务,是否取得游戏业务相关资质,报告期内运行的各款游戏是否均履行必要的审批或备案程序,各款游戏的

      上线时间及完成审批或备案的时间是否一致,是否采取有效措施预防未成年人沉迷,是否存在违法违规情形,是否符合国家产业政策及行业主管部门有关规定

      (1)发行人的主营业务为游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目研发、制造、销售、安装及创新文旅项目投资运营,主要产品为大型游乐设施及虚拟沉浸式游乐项目,下游客户主要为传统游乐园、主题公园及城市综合体等文化、旅游行业。发行人及其子公司、参股公司的主要业务情况如下:

      1 金马游乐 发行人 游乐设施、虚拟沉浸式游乐项目研发、制造、销售、安装及创新文旅项目投资运营 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      2 金马游乐工程 全资子公司 大型游乐设施研发、生产 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      3 金马结构安装 全资子公司 金属结构件销售、安装 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      5 金马文旅科技 控股子公司 虚拟沉浸类项目研发、生产、制造、销售 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      6 金马数字文旅 控股孙公司 数字文化创意技术开发 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      7 深圳源创 控股子公司 文化旅游项目策划、设计、项目运营管理 L72 商务服务业

      8 深圳中创 控股孙公司 文化旅游活动咨询、策划、管理 L72 商务服务业

      9 金马研究 全资子公司 技术服务、技术开发 I65软件和信息技术服务业

      10 武汉金马 全资子公司 大型游乐设施研发、生产、制造、销售 C24文教、工美、体育和娱乐用品制造业

      14 深圳腾景 参股孙公司 文化旅游项目数字化运营管理、咨询、策划 L72 商务服务业

      注:①环球文旅发展为公司在香港地区设立的全资子公司,Noble Rides为环球文旅发展在瑞士设立的全资子公司。②行业类别系按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》划分。

      报告期内,发行人及其子公司、参股公司未从事游戏业务,亦不存在与游戏业务相关的营业收入。

      (2)发行人及子公司、参股公司仅金马研究、武汉金马的经营范围中存在动漫游戏开发等内容,该等动漫游戏开发主要服务于虚拟沉浸式游乐项目产品,系虚拟沉浸式游乐项目产品的构成部分,不属于《网络出版服务管理规定》《国家新闻出版广电总局办公厅关于移动游戏出版服务管理的通知》等规定的网络游戏、移动游戏等游戏业务。

      ①发行人的动漫游戏开发服务于虚拟沉浸式游乐项目产品,系虚拟沉浸式游乐项目产品的构成部分

      为了使用户在使用游乐设施时产生身临其境的感受,在虚拟沉浸式项目中,通常会结合声、光、电以及涉及影视、动漫、文化创意、主题故事等不同类型的影像内容,该等影像内容涉及动漫人物或动漫场景。发行人的动漫游戏开发,主要是为虚拟沉浸式游乐项目产品制作该类动漫画面,应用于虚拟沉浸式游乐项目产品之中。该等虚拟沉浸式游乐项目均为公司按客户要求提供的定制化项目,其中的动漫游戏场景需按客户要求配合公司生产的大型游乐设备进行联动(如上升、下降、晃动、摇摆等),与公司生产的大型游乐设施共同组成虚拟沉浸式产品。该等动漫游戏场景的来源可分为三类:①由客户直接提供,该等情况下由客户直接取得相关的授权许可;②由发行人委托第三方制作;③由发行人自主制作。前述第一类及第二类内容并非由发行人制作,第三类由发行人自主制作的动漫游戏场景在虚拟沉浸式游乐项目中占比较少,相关场景内容较为简单,以基础的互动类场景为主(如互动射击等)。报告期内公司与客户或供应商不存在涉及相关动漫游戏场景内容的诉讼、纠纷或潜在纠纷。

      公司的主要产品是传统大型游乐设施,2019年至2022年6月末,公司虚拟沉浸式游乐项目的收入金额分别为10,701.44万元、2,394.47万元和5,061.53万元和6,099.29万元,占公司营业收入的比例为17.11%、6.25%、10.04%和28.59%,占比较低。公司及子公司经营范围中虽存在动漫游戏开发内容,但公司目前相关动漫游戏场景开发的人才与能力尚未成熟,现阶段公司主要业务及收入仍来源于传统大型游乐设施,报告期内公司自行开发并应用于虚拟沉浸式游乐项目的互动类场景较少。

      在虚拟沉浸式游乐项目中,体验者乘坐特定机动设备,利用投影屏幕、VR眼镜等电子设备观看动漫游戏的画面场景,通过机动设备与电子设备的一体化联动从而让体验者获得身临其境的沉浸式体验。在该等项目的运行中,体验者参与游乐仍以机动设备的运动为主,动漫画面主要作用系辅助体验者进入游戏状态。发行人开发的动漫游戏内容需嵌套于游乐设备中,体验者仅能在特定的场所乘坐特定的游乐设备才能参与;该等动漫游戏内容不存在单独出版或发行的行为。因此,发行人开发的动漫游戏内容服务于虚拟沉浸式游乐项目产品,系虚拟沉浸式游乐项目产品的构成部分。

      根据原《网络游戏暂行管理办法》(2017年12月15日起施行,已于2019 年7 月10日废止)规定,网络游戏指由软件程序和信息数据构成,通过互联网、移动通信网等信息网络提供的游戏产品和服务;网络游戏运营是指通过信息网络提供网络游戏产品和服务,并取得收益的行为。根据《网络出版服务管理规定》规定,网络游戏上网出版前,必须向所在地省、自治区、直辖市出版行政主管部门提出申请,经审核同意后,报国家新闻出版广电总局审批。

      根据《国家新闻出版广电总局办公厅关于移动游戏出版服务管理的通知》规定,移动游戏系指以手机等移动智能终端为运行载体,通过信息网络供公众下载或者在线交互使用的游戏作品。根据该通知,未经国家新闻出版广电总局批准的移动游戏,不得上网出版运营。

      发行人开发的动漫游戏内容主要是为虚拟沉浸式游乐项目产品制作该类动漫画面,应用于虚拟沉浸式游乐项目产品之中;该等动漫游戏内容需嵌套于游乐设备中,体验者仅能在特定的场所乘坐特定的游乐设备才能参与,不存在通过互联网、移动通信网等信息网络供公众下载或者在线交互使用的情况,亦不存在单独出版或发行的情况。因此,发行人的动漫游戏开发不属于《网络出版服务规定》《国家新闻出版广电总局办公厅关于移动游戏出版服务管理的通知》等规定的网络游戏、移动游戏等游戏业务。

      2.发行人及子公司、参股公司无需取得游戏业务相关资质,不涉及游戏审批或备案程序,不涉及采取有效措施预防未成年人沉迷事项,不存在违法违规情

      报告期内,发行人及子公司、参股公司未从事游戏业务,亦不涉及网络游戏、移动游戏等游戏业务的运营,因此无需办理取得游戏业务相关资质,发行人及其子公司、参股公司亦不涉及游戏审批或备案程序。

      根据《中华人民共和国未成年人保护法》《关于防止未成年人沉迷网络游戏的通知》等规。

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